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Después deberías hacer el Curso de Impuestos Presencial:
Antonio, es el coordinador del centro. Economista, Auditor de Cuentas del Roac. Varios años trabajando en multinacional de auditoría (Big Four) Master en Fiscal y desde hace más de 20 años socio del Despacho Fiscalista R.delosley Soluciones Fiscales. Colegiado en el Colegio de Economistas de Madrid. Como Formador tiene una experiencia de más de veinte mil horas.
Juan Ramón es Economista, Auditor de Cuentas del Roac. Varios años trabajando en multinacional de auditoría (Big Four), es Gestor Administrativo, y desde hace más de 20 años socio de la Asesoría Hoyos Gestión G.A. SLP. Colegiado en el Colegio de Economistas de Madrid. Es colaborador habitual del Curso de Contabilidad Avanzada.
El curso de impuestos que dictan en Contaniif es de los mejores que se encuentran en Madrid, la mezcla entre la teoría y la práctica es excelente, me ha ayudado mucho en mi trabajo. Los impuestos se aprenden con ejemplos prácticos y con un profesor en vivo que te enseña a razonar lo que dicta la ley y eso es lo que encontré en Contaniif
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Y mira gestorías, asesorías, consultoras y grandes empresas que nos han confiado la formación de sus trabajadores:
1. Una capacidad más del alumno que se dedica a la Asesoría Fiscal debería ser la formulación y presentación del modelo 200 de forma autónoma y sin ayuda de nadie. De esto va el curso. Si partimos de que ya hemos hecho el Curso de Contabilidad y el Curso de Impuestos este Monográfico es el colofón ideal para resolver la declaración y presentación del Impuesto de Sociedades.
2. En primer lugar deberíamos revisar los estados financieros de partida para comprobar que efectivamente ya se ha terminado toda la contabilidad del ejercicio a falta únicamente de los ajustes extracontables y del asiento del Impuesto de Sociedades. En esta fase se comprueba también el cumplimiento de los requisitos en relación a la aplicación de Planes Contables, Regímenes Fiscales, Delimitacinones Forales, Incentivos de inicio de Actividad etc.
3. Acto seguido presentaremos el Programa de Hacienda "Sociedades Web Open" y formularemos las primeras hojas para indicar las características de nuestra empresa, porcentajes de participación y relación de administradores para pasar por último a grabar o importar los estados financieros previos.
4. Antes de continuar con el programa deberemos tener preparada nuestra hoja de ajustes extracontables separando adecuadamente las correcciones con un efecto permanente de las que tienen un efecto temporal. Esta hoja de trabajo, que es la que más tiempo lleva al asesor fiscal, será la que nos sirva de base para formular la conciliación del resultado contable con la base imponible del impuesto. También servirá de base para la contabilización del Impuesto de Sociedades. La explicación de cada uno de los ajustes extracontables se ve con detalle en el Curso de Impuestos en el apartado que dedicamos al Impuesto de Sociedades, aunque en el curso haremos una breve revisión de los más habituales.
5. El paso siguiente que haremos será pasar a contabilidad todos los ajustes y chequear que el resultado final en contabilidad coincide con la casilla de la declaración de la que se parte para llegar a la base imponible. En este momento formularemos en el programa el cuadro de las correcciones al resultado y saldos pendientes a fin de ejercicio. El impacto de estos saldos, ya a nivel cuota, se debe cruzar con el movimiento de los impuestos diferidos en contabilidad como veremos en la nota de la memoria "Situación Fiscal de la Empresa"
6. Al trasladar los ajustes, otros cuadros que obligatoriamente tenemos que confecciónar en el programa son los relacionados con los Gastos Financieros, los Deterioros de Créditos por Determinadas Insolvencias, el cuadrante de las Bases Imponibles Negativas Pendientes, y el de las Reservas de Capitalización y Nivelación. Otros cuadrantes ya a nivel de cuota sería el de Exceso de Deducciones por Falta de Cuota y a título informativo el de Reparto de Resultados entre otros menos habituales.
7. Tras revisar tipos impositivos haciendo incapié en los casos de inicio de actividad, nos centraremos en el régimen de deducciones y bonificaciones, para por último detraer las retenciones.
8. Antes de terminar la liquidación nos centraremos en todo lo concerniente a los pagos a cuenta. Veremos las dos modalidades de formulación y reglas básicas de planificación del modelo 202.
9. De nuevo en el Programa de Hacienda se hará una simulación de una presentación con especial antención a las formas de pago, al régimen de fraccionamientos aplicable, y en caso de errores, rectificaciones y complementarias posteriores con las limitaciones marcadas en el artículo 125 de la ley del Impuesto de Sociedades. Para completar este punto correctamente es indispensable que el alumno aprenda a delimitar el campo de afectación de la recaudación foral.
10. Por último se complementará el curso abordando dos cuestiones que, si bien no están conectadas entre sí, se hacen indispensables para una formación integral del alumno: La primera es la necesidad de aprender a formular la nota de la memoría que se refiere a la "Situación Fiscal de la Empresa" y la segunda delimitar el modelo 200 del Impuesto del Sociedades con el modelo declarativo 232 de presentación obligatoria para todos los ejercicios inciados desde 2017 siempre que se realicen operaciones vinculadas o con paraisos fiscales, con especial atención a las operaciones socio/sociedad.
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